勞退新制就要上路，你該如何選擇100萬的決定

塏鈴

勞退新制就要上路，你該如何選擇？
年資、年齡、在目前工作退休的可能性，是三個重要的決策點。
七個案例讓你清楚掌握新舊制交接下所有可能狀況。

勞工的退休金原本應該是一個超大型的「撲滿」，辛苦工作二、三十年後，最後抱著撲 滿回家養老。
但是在舊的勞退制度下，撲滿不可以帶著走；離開一個工作，又換一個新 的撲滿。到了退休年紀，撲滿
換了很多，但是，裡面都沒有存到錢。

金額比較：新制人人有錢可領，但金額不如舊制

相對於舊制，必須滿足同一家公司工作滿一定年資才符合領取退休金，新制最大的不同 在於「可攜式」
的年資。選擇新制後，未來不管換多少個工作，公司會不會倒掉，只要 有工作的任何一個月，當時的
雇主就要提撥當月薪水的六％，就像每個月投錢到員工的 「撲滿」裡，而這裡的撲滿寄放在勞保局的
個人帳戶裡，換工作的時候，這個帳戶隨時 跟著員工本人，直到規定的退休年齡六十歲之後，就可以
將這個撲滿打開使用。

新制雖然讓幾乎每個人都有退休金可以領，但是所提供的退休金總金額，不像舊制那般 優厚。
舉例來說，一位月薪五萬元的上班族，擁有十年年資，假設從頭到尾都以新制基 礎計算，一個月雇主
提撥六％，乘上一年有十二個月，即使加上政府保證收益率(一年 不低於銀行兩年期定存的水準)，
一年的年資也僅能換算成約○‧七四個基數，在不計 調薪率的情況下，十年年資合計退休金為三十七萬元。
同樣一個人在舊制規定中，十五 年年資以內，每年可得兩個基數，故十年年資可得二十個基數，乘上月薪後，
合計退休 金為一百萬元，足足是新制的二‧七倍。

不過，現在所有的勞工都是介於新、舊制交替時代，要決定舊制還是新制，都有其優缺 點。不只考慮
年資和退休金金額大小，還包括目前年齡、調薪率，以及在目前工作上退 休的可能性(包括公司存續機率
和個人意願)。

風險比較：想離職或被裁員機率大者，選新制較好

分別來看，每個因素都可以得到一項結論，但綜合來看可能是分歧的。例如，以目前工 作的年資長短來判斷
，越接近十五年甚至超過十五年，似乎就該選舊制，退休金比較豐 厚。但是以年齡來說，如果有十五年年資
，卻離五十五歲還有一段距離，這牽涉到個人 未來想在目前公司工作到退休的意願，以及公司存續機率兩大
變數。如果中途想要離職 或被裁員的機率大，領到舊制退休金的風險提高，則還是選新制比較好。

此外，因為舊制的平均月薪是以最後六個月計算，新制是從工作第一年開始，依照每一 個月實領計算。
所以，調薪率高、又可能持續留在同一公司至退休的人，選舊制當然比 較划算。但是，如果轉職薪水會更高
，當然選可以帶著走的新制退休金才對。

因此，最好是分別考慮每個因素後，再綜合考量個人面對的個別情形，才能做出最佳結論。

許爸爸一家四口，加上許爸爸的長兄，最近在客廳遇到時的話題，都是「勞退新制」。
聽了很多不同說法，但是對於自己到底要選哪一邊，全家還是霧煞煞。

彈性比較：六十歲後再出發，新制仍有得領

許爸爸在一家老字號的食品公司服務十五年了，屬於高年資族(十五到三十年年資)。現 年五十歲的他，
每個月月薪十萬元，熟悉的工作內容讓他感到自在，想想未來並沒有換 工作的必要。所以，他覺得五年
後撐到符合舊制的標準(滿五十五歲)，應該不困難，不 管怎麼說，舊制的條件一定比新制優厚。

然而，仔細比較許爸爸的新、舊制退休金，其實差異很小。以舊制來說，如果五年後退 休，年資是二十
年，前十五年每年各得到兩個基數，後五年各得一個基數，共計三十五 個基數，每月月薪從現在的十萬
元，以每年增加二％的調薪率推算，五年後約為十萬八 千二百元左右，基數、年薪相乘結果為一筆約三
百七十九萬元的退休金。

根據目前新制第八條的規定，選新制後仍符合舊制標準的退休人士，還是可以拿到舊制 下該有的退休金。
所以五年後退休時，前十五年的年資還是可以保留，取得三十個基數 (仍以中途不離開食品公司為要件)；
此後五年，按照調薪率二％，年利率四％計算，可 拿到約三‧八三個基數，總計三十三‧八三個基數，
與舊制只有一‧一七個月月薪的差 距，合計僅比舊制少十二萬六千六百元左右。

看起來許爸爸好像吃了一點小虧，但是，若選了舊制，許爸爸退休後還要到其他公司上 班，就沒有另
一份退休金可拿。如果選擇新制，原來有的少拿了些，但可以保留彈性， 六十歲後再出發，只要有工作，
哪怕是一個月，都還有月薪的六％可領，新制這時候的「優勢」就凸顯出來了。

許爸爸的長兄，中華電信擔任工程師的他，從大學畢業就再那裡工作達三十年了，是超 年資族(大於等於
三十年年資)。五十五歲的他，自認身體還算硬朗，打算要一直做到不 能工作為止。他看報紙上了解到，
年資越長的人，應該要選擇舊制，才能保障自己過去比較優厚的退休金條件。

其實不然。以他目前三十年的年資，按照舊制規定，前後合計共可拿四十五個月的薪資，已經是舊制勞
基法規定可以領取的上限。但是新制沒有這類上限規定，除了以他目前十五萬的月薪，四十五個月的舊
制退休金(六百七十五萬元)都可以領得到，未來只要 每工作一個月，退休後還是可以領該月的六％。
所以對他來說，新制絕對比較好，明年 起每個月，還能多拿九千元(原薪資十五萬元乘以六％)。

資遣比較：提撥加資遣費，新制高一八％

許家的長女，一年前到一家小型的電子公司擔任董事長兼總經理的助理。這家電子公司專門負責做打卡鐘
和計算機，近來接單不順利，有點搖搖欲墜，可是，老闆允諾員工最 後一定會付資遣費給他們，還是有不
少人留下來。

原本覺得一輩子都不可能依照舊制領到退休金的許小姐屬於將被資遣族，她一開始也認 為要選新制，畢竟
未來換工作的可能性非常大，但是她一聽到資遣費，就猶豫著想選舊 制。因為舊制之下，每一年年資的資
遣費是一個月，新制只有半個月。她心裡盤算著， 五年內公司可能就會資遣她，之後再去選新制就可以了
(編按：明年七月選舊制者，五 年內可以再重新選擇新制，但已選新制者不可回頭)。

許小姐考量的事其實是一個盲點。不要忘了新制每個月都有提撥月薪的六％，一年加計保證收益共○‧七四
個基數，這部分是舊制所沒有的。因此，假設三年後許小姐被資 遣，選舊制的她只能拿到四個月薪水(四年
年資，每年可換算一個月資遣費)；選新制的 她，可以領過去舊制下一年年資的一個月資遣費，及後續新制
下三年年資的一個半月資 遣費(一年有半個月資遣費)，外加早就已經提撥到帳戶裡去的二‧二二個月薪水
(一年 ○‧七四個基數，乘以三年)，三部分合計四‧七二個月的薪水，比舊制多了一八％。

連想都沒有多想就決定選新制的，是四十七歲的許太太。結婚前，許太太曾經擔任金飾店的店員，不過婚後
就辭去工作，年資早就付諸流水。三年前，當最大的孩子大學畢業後，她才二度就業，到一家雜誌社擔任行
銷人員。 由於這家雜誌社不太賺錢，社裡的員工都覺得，三到五年後老闆就會把這家雜誌社收起 來。許太
太自己也覺得，頂多再待五年，她就不想再繼續現在的工作，甚至想回家休息 了。也就是說，屬於高轉職率
族的她若要符合舊制請領退休金條件，還得在這家雜誌社連續工作十二年到她五十九歲，根本是不可能的事。

她很清楚這一點，因此選擇了新制。就算她五年後不在這家公司，甚至不再工作了，按照新制每年有○‧七四
個基數的退休金，即使都沒有加薪，以她目前每月四萬元的薪資，還是可以拿到十四萬八千元，換到下一家公
司去工作，也能繼續累積退休金。

打工比較：新制對於打工也有提撥

許家現年二十一歲、還在念大學的弟弟，必定在明年七月新制正式上路後，才會踏入職場，按規定只能適用
新制。只是他想知道：「新制現在對我有什麼影響？」，弟弟現在除了在誠品書店門市兼職，也在學校對面
的冰店打工。他自己算了算，前者時 薪八十元，一週工作二十四小時，每月有七千六百八十元進帳，加上後
者一個月五千元的月薪，總共將近一萬三千元。新制對於工讀生六％的退休提撥也有規定，他想知道是否一
年下來，個人退休金專戶裡也有九千三百元呢？

其實，對於打工的學生族群，店家本來就很不願意增加六％的成本，加上弟弟同時在兩家店打工，兩家都有
可能叫他去向對方要求，以規避掉自己的責任，最後會讓弟弟兩頭拿不到。實際上，弟弟可以找有幫他安排
勞保給付的店家為主，例如書店就應該要幫弟弟提撥六％，但冰店老闆這一方面，工讀生費用支出本來就沒
有列在冰店的帳上，也沒有幫弟弟代扣勞保費用。除非再跟老闆商量，否則很難依新制強迫老闆提撥。

整體比較：穩定工作族選舊制，想轉職族選新制

雖然情況各有不同，許家一家五口都選擇了新制，隔壁的王家夫婦，則因為工作穩定程度高，兩人都選擇舊制。

王先生五年前剛從一家小銀行，轉職到一家頗具規模的國內大型銀行上班，擔任副理，實領月薪八萬元。
由於他的表現不錯，消費金融部的副總經理跟他說，過幾年就可以讓他升格成為該分行的經理，薪水也會
往上加到十萬元。他因此認為，自己不會輕易離開 這家銀行。

按照王先生目前的意願，和公司給他的調薪可能性來看，他比較適合選擇舊制。因為十年後王先生剛好擁有
十五年年資，且年滿五十五歲，他如果能確定自己絕對不會換工作，三百萬元的舊制退休金(十五年年資共三
十個基數，再乘以十萬元)，比起從明年開始選新制，只能拿到一百七十四萬元(新制一年○‧七四個基數乘
以十年，加上前五年適用舊制下五年年資可得十個基數，共計十七‧四個基數，乘上月薪十萬元)，只要銀
行過去沒有積欠員工退休金的不良紀錄，舊制肯定是較吸引人的。

王太太也很快做出選擇，因為她在台電工作已經十年了，她的會計工作穩定，她覺得這輩子都不可能換工
作了，所以選擇舊制。雖然，明年要是選了新制，還是可以保障她目前擁有的十年年資，退休時仍可以用
兩個基數結算給她；但是未來的五年，就只能得到 新制每年○‧七四個基數，與舊制還能繼續拿兩個基數
比起來，損失三十一萬五千元(月薪五萬元)。往後年資每增加一年，也會損失一萬三千元(舊制一個基數減
去新制 ○‧七四個基數，乘上月薪五萬元)。

無論選擇新制或是舊制，其實可以歸納出一位年資十五年、月薪十萬元以上的主管，從資方得到的退休金，
僅三百萬元之譜。選對了一套適合自己的制度，固然在退休後可以有一筆收入，但仍不能完全保障退休生活
無虞。退休生活想要有什麼樣的品質完全在乎個人，反而在勞工退休金以外，個人理財的部分才是每個人值
得努力的主戰場。